审计失败引发监管升级

菲律宾证券交易委员会（SEC）正计划通过实施更严格的规则来解决审计失败问题。

此次监管动作的背景是发生了高关注度的审计失败事件，例如MFT Group案。在该案件中，检察官表示，为Isla Lipana & Co.（普华永道菲律宾）工作的审计师签署了财务报表，而这些报表据称被Mica Tan领导的公司用于误导投资者。

新规核心内容与认证机制

SEC委员Rogelio Quevedo在周一的媒体简报会上表示，目前在会计师的认证方面执行非常严格，且SEC正处于发布审计师认证新规则的过程中。

  • Group A认证标准： 根据拟议的规则，SEC将仅向监管机构认定为“无重大缺陷”的审计师发放Group A认证。
  • 业务权限： 获得该分类认证的审计师将被允许处理菲律宾境内一些最大且最具公众影响力的公司（包括上市公司）的财务报表。

Rogelio Quevedo指出，SEC的认证将起到“良好管理印章”（seal of good housekeeping）的作用。